Questão de Auditoria GovernamentalGovernança e Análise de Risco, Testes, Procedimentos e Técnicas de Auditoria
- Banca:
- CESPE / CEBRASPE
- Ano:
- 2026
- Modalidade:
- Múltipla escolha
- Código:
- Q3861290
Em uma auditoria de conformidade e financeira no setor
de compras de um órgão estadual, o orçamento da área de
infraestrutura aumentou 120% no exercício, com elevado volume
de dispensas de licitação por emergência. O ambiente de TI é
fortemente automatizado (workflow de aprovações, segregação de
funções no ERP (enterprise resource planning) e three-way
match entre pedido, recebimento e fatura). Há verificações de
fraquezas em cadastros de fornecedores e indícios de
favorecimento.
Considerando a situação hipotética precedente, assinale a opção
que corresponde à resposta apropriada para mitigar risco de
fraude nas aquisições do órgão em apreço.
de compras de um órgão estadual, o orçamento da área de
infraestrutura aumentou 120% no exercício, com elevado volume
de dispensas de licitação por emergência. O ambiente de TI é
fortemente automatizado (workflow de aprovações, segregação de
funções no ERP (enterprise resource planning) e three-way
match entre pedido, recebimento e fatura). Há verificações de
fraquezas em cadastros de fornecedores e indícios de
favorecimento.
Considerando a situação hipotética precedente, assinale a opção
que corresponde à resposta apropriada para mitigar risco de
fraude nas aquisições do órgão em apreço.