Questão de Contabilidade GeralBalanço Patrimonial
- Banca:
- VUNESP
- Ano:
- 2024
- Modalidade:
- Múltipla escolha
- Código:
- Q2566079
Uma indústria enquadrada no Lucro Real necessita calcular o imposto de renda e a contribuição social, hipoteticamente, para o primeiro trimestre de 2024. Para tanto, foram disponibilizadas as seguintes informações extraídas da contabilidade:
• Lucro antes do IR e CSL no trimestre:
Janeiro – R$ 400.000
Fevereiro – R$ 600.000
Março – R$ 850.000
• Foi apresentado o lado B do LALUR com as seguintes informações adicionais:
Adições temporárias: R$ 268.000
Adições permanentes: R$ 70.000
Exclusões permanentes – R$ 120.000
Exclusões temporárias – R$ 56.000
A empresa apresenta prejuízos fiscais e bases negativas de contribuição social de exercícios anteriores, que não possuem prazo prescricional e cuja compensação está limitada a 30% dos lucros anuais tributáveis. O valor base dos prejuízos fiscais acumulados, bem como a base negativa da contribuição social é de R$ 900.000.
O valor da contribuição social sobre o lucro líquido, em Reais, é de: • Lucro antes do IR e CSL no trimestre:
Janeiro – R$ 400.000
Fevereiro – R$ 600.000
Março – R$ 850.000
• Foi apresentado o lado B do LALUR com as seguintes informações adicionais:
Adições temporárias: R$ 268.000
Adições permanentes: R$ 70.000
Exclusões permanentes – R$ 120.000
Exclusões temporárias – R$ 56.000
A empresa apresenta prejuízos fiscais e bases negativas de contribuição social de exercícios anteriores, que não possuem prazo prescricional e cuja compensação está limitada a 30% dos lucros anuais tributáveis. O valor base dos prejuízos fiscais acumulados, bem como a base negativa da contribuição social é de R$ 900.000.
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Gabarito: Alternativa D.