Uma empresa comercial enquadrada na tributação pelo lucro real apresentou, ao final de determinado exercício…

Question

Uma empresa comercial enquadrada na tributação pelo
lucro real apresentou, ao final de determinado exercício social,
um lucro contábil de R$ 485.000,00. No entanto, nesse resultado
havia despesas não dedutíveis de R$ 25.000,00 e receitas não
tributadas de R$ 43.000,00.

A partir da situação hipotética precedente, assinale a opção
correta.

Accepted Answer

Os valores devidos de IRPJ e de CSLL são, respectivamente, R$ 92.750,00 e R$ 42.030,00.

Answer

Para calcular a base de cálculo do IRPJ, é necessário calcular previamente a CSLL, uma vez que esta é deduzida do lucro tributável.

Answer

Para fins de apuração do IRPJ, basta aplicar a alíquota de 25% sobre o lucro tributável.

Answer

Para fins de apuração da CSLL, basta aplicar a alíquota de 9% sobre o lucro tributável, sendo devido adicional de 10%, uma vez que o lucro tributável é superior a R$ 240.000,00.

Answer

O lucro tributável ao final do exercício social é igual ao lucro contábil, ou seja, R$ 485.000,00.

Questão de Contabilidade GeralDemonstração do Resultado do Exercício (DRE)

Mais questões de Contabilidade Geral

Links Rápidos

Cursos em Destaque

Contato

Horário de Atendimento